Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
- Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеке не получится.
- Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
- Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
- Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
- Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
- Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.
Документы для получения налогового вычета
Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.
Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.
Также покупатель должен предоставить в налоговую:
- заверенную подписью копию паспорта;
- справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
- договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
- договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
- справку из банка об уплате процентов по кредиту;
- заявление на получение налогового вычета.
Кто имеет право на получение налогового вычета
Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.
Когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки?
На проверку документов и декларации 3-НДФЛ налоговой инспекции отводится 3 месяца. Если всё в порядке, еще 1 месяц потребуется для перечисления суммы вычета по процентам на ваш банковский счет. Если через 4 месяца средства не перечислены, уточните статус декларации в налоговой инспекции. Возможно, потребуется корректировка.
При оформлении вычета налога 13% стоит учитывать, что в процедуре есть свои нюансы:
- Есть максимальная сумма, за пределы которой нельзя перешагнуть. Если у клиента рассчитан больший объем средств, то он будет разделен на несколько лет (он получить два или три единовременных выплаты).
- Кредитные договора, которые были заключены до 2014 года, не подлежат наложению запретов и ограничений.
- Налоговый вычет разрешен при рефинансировании ипотеки.
- Заемщик может выбрать неограниченной количество финансовых учреждений, которые выдают кредит. Но возврат средств по ипотеке можно получить только один раз.
- Чтобы оформить вычет налога, кредит должен быть целевым. Он должен быть направлен на покупку жилья.
- Невозможно вернуть деньги с простого потребительского кредита. Даже при условии, что его направили на погашение ипотечного долга.
Все перечисленные условия будут прописаны у пользователя в договоре. Важно соответствовать представляемым требованиям, иначе налоговая может отклонить заявку на получение вычета.
Чтобы рассчитать сумму, положенную по закону, нужно понять, как производится вычет налога 13%. Когда вы приступаете к расчету средств, то нужно стараться учесть множество ограничений, которые затрудняют положение клиента. Иногда из-за незнания некоторых деталей пользователь не поучает положенные ему 13 процентов от покупки жилья.
Государством устанавливается максимальный порог налогового вычета. Он не может быть выше 2 миллионов рублей на стоимость жилья и 3 миллионов рублей на проценты, которые выплачивает заемщик. 13 процентов от этих сумм составят 260 000 рублей и 390 000. Максимальный возврат денег будет составлять 650 000 рублей. Потребитель не сможет получить больше указанной суммы, какой бы дорогой не была его квартира.
Государства не сможет выплатить вам больше 650 000 рублей, но меньше запросто. Если клиент заработал миллион, купил квартиру на 500 000 рублей, то вычет будет составлять столько же, а 13% от него будет 65 000 рублей.
Особенности возврата средств с точки зрения закона
Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный Кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.
Как установлено законом, Гражданин, купивший Недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).
Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.
Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.
Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.
Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.
Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.
Важное ограничение – возместить 13-процентный Налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.
Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.
Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Кpoмe тoгo, этo нe oчeнь yдoбный вapиaнт eщe и пoтoмy, чтo пpидeтcя eжeмecячнo oбpaщaтьcя в нaлoгoвyю, чтoбы пoлyчить yвeдoмлeниe, кoтopoe пoдтвepждaeт вaшe пpaвo нa вoзвpaт 13 % c пpoцeнтoв пo ипoтeкe. Paбoтoдaтeль дeйcтвyeт кaк вaш нaлoгoвый aгeнт – пpoизвoдит зa вac oтчиcлeниe нaлoгoв в бюджeт, и eмy нyжнo ocнoвaниe, чтoбы вpeмeннo пepecтaть yдepживaть c вac НДФЛ. Этим ocнoвaниeм кaк paз и бyдeт yвeдoмлeниe. ИФНC выдacт eгo пocлe пpeдocтaвлeния нaлoгoвoй дeклapaции и дoкyмeнтoв из бaнкa, a знaчит вaм пpидeтcя eжeмecячнo coбиpaть вce эти бyмaги для нaлoгoвoй.
Нo ecли вaм пo кaкoй-тo пpичинe вce-тaки yдoбнee пoлyчaть вычeт чepeз paбoтoдaтeля, нaдo бyдeт нaпиcaть нa имя pyкoвoдитeля зaявлeниe в cвoбoднoй фopмe и пpилoжить к нeмy yвeдoмлeниe из нaлoгoвoй.
Какие документы нужны для получения компенсации?
Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:
- заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
- паспорт;
- договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
- документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
- все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).
Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:
- ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
- документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.
Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.
Как оформить налоговый вычет по ипотеке
Максимальный размер основного налогового вычета составляет два миллиона рублей. Фактически физические лица могут получить 13% от данной суммы.
Для получения основного вычета в налоговые органы субъектов РФ следует предоставить:
- заполненную декларацию;
- заявление о получении вычета;
- копию паспорта;
- акт о приеме — передаче собственности (это касается долевого участия), либо получения свидетельства о праве собственности объекта недвижимости (готовое жилье);
- сам договор, в котором отражена стоимость приобретаемого объекта;
- справку из бухгалтерии о размере уплаченного за год налога.
Кто вправе получить вычет
Воспользоваться своим правом на вычет могут следующие категории граждан:
- Люди, которые еще ни разу не проводили процедуру возврата средств;
- Люди, которые на момент обращения за вычетом трудоустроены на официальной основе (когда заявитель трудится сразу в нескольких местах одновременно, то он может претендовать на возврат на общую сумму дохода).
При проведении возврата средств допускается предоставить в виде своего дохода и ту прибыль, которая была получена при сдаче своего дома, квартиры, комнаты в аренду. Главное – чтобы у заявителя были все необходимые справки и бумаги при себе.
Также отечественное законодательство устанавливает список людей, которые не вправе воспользоваться вычетом:
- люди, которые трудоустроены неофициально или вовсе не работают, то есть не перечисляют государству установленный подоходный налог;
- пенсионеры;
- предприниматели, использующие особые налоговые режимы;
- женщины, которые на момент обращения за вычетом находятся в отпуске по уходу за малышом.
Не имеют права воспользоваться вычетом представители других государств, даже если они зарегистрированы и официально трудоустроены в России, приобрели здесь дом или квартиру.
Дополнительно воспользоваться вычетом нельзя в следующих ситуациях:
- Человек приобрел Недвижимость у близких родственников;
- В процедуре покупки квартиры принимал участие работодатель налогоплательщика (к примеру, он внес определенную долю от стоимости жилья);
- Человек при приобретении квартиры пользовался не только ипотечными средствами, но и государственными субсидиями, средствами маткапитала;
- Квартира была куплена после 2014 года, однако собственник уже исчерпал имеющийся лимит по вычету.
Оформление вычета через работодателя
В этом случае человеку потребуется обратиться к своему работодателю с заявлением. Необходимо соблюдать следующий порядок действий.
- Составить письменное заявление в свободной форме. На основе этого заявления сотрудники налоговых органов предоставят документ, который устанавливает право на вычет по ипотеке.
- Обратиться к сотруднику нотариального агентства для заверения документации, необходимой для получения вычета.
- Обратиться с заявлением и документами в налоговый орган по адресу своей регистрации.
После рассмотрения обращения сотрудники налоговых органов направят заявителю специальное уведомление. Согласно ему собственник жилья в течение 12 месяцев получит вычет в виде освобождения от налоговых сборов.
Дополнительные нюансы по оформлению вычета
- Если квартира приобреталась сразу на мужа и жену, то вернуть налог на ипотеку вправе оба супруга. Непринципиально, кто именно погашал ипотечные платежи.
- После подачи заявления и всех требуемых документов в налоговую инспекцию рассмотрение обращения займет около 2-4 месяцев. Если решение по заявлению будет положительным, то человек получит полагающиеся ему средства на указанный им банковский счет.
- К основаниям для отказа относятся следующие: человек указал в заявлении сведения, не соответствующие действительности, или предоставил неполный пакет требуемой документации. Чтобы воспользоваться своим правом на вычет, ему потребуется исправить ошибочные данные и подготовить нужные справки и бумаги.
- Наконец, в том случае, если заявитель уверен в неправомерном отказе, то он вправе обратиться в суд или вышестоящий налоговый орган для того, чтобы оспорить полученное решение.
- Если человек оформил ипотеку, однако дом еще не достроен, то получить вычет он не может. Ему необходимо дождаться того момента, когда жилье будет оформлено в собственность.
Какие документы потребуются для возврата процентов по ипотеке?
- Заявление на вычет;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Паспорт;
- Договор о приобретении недвижимости или прав на нее;
- Акт о передаче квартиры (если собственность не зарегистрирована в новостройке или при внесении паёв);
- Выписка и государственного реестра недвижимости о регистрации права собственности;
- Платежные документы (расписка, заверенная нотариально, банковские выписки, кассовые
документы, подтверждающие оплату продавцу); - Справка 2-НДФЛ, если будете подавать декларацию.
- Свидетельство о браке;
- Заявление о доле распределения вычета между мужем и женой, если находитесь в браке;
- Кредитный договор с приложениями и графиками платежей;
- Документы по оплате процентов, в том числе справку из банка о произведенных платежах;
- Банковские реквизиты налогоплательщика.
Получить по ипотеке налоговый вычет на проценты можно, если вы:
- гражданин РФ, работаете по трудовому контракту, получаете доходы, облагаемые по ставке 13%;
- имеете документы на право собственности объекта ипотеки;
- предельная сумма вычета по ипотеке 3000000 руб., что позволяет вернуть 390000 руб. на одного человека, дается один раз в жизни и на один объект недвижимости;
- к возмещению берется только фактически уплаченная банку, документально подтвержденная сумма процентов;
- сумма вычета, не полученная в текущем году переносится на следующий, до полного погашения;
- если сумма уплаченных процентов банка меньше, чем 3000000 руб., остаток не возвращается.
Как оформить и какие документы нужны
Чтобы получить льготу в налоговую инспекцию нужно сдать определенные документы. Их перечень зависит от способа получения вычета. Есть два варианта:
- в налоговой инспекции по месту жительства. Вы сдаете в налоговую инспекцию декларацию о доходах. К ней прилагаете документы, которые подтверждают право на льготу. В результате налоговики возвращают переплату налога на доходы (НДФЛ) на ваш счет;
- по месту работы. Вы сдаете в налоговую инспекцию документы, которые подтверждают ваше право на вычет. Инспекция оформляет специальное уведомление. Вы отдаете уведомление в бухгалтерию вашей компании и с вас перестают удерживать налог на доходы. В результате вы получаете зарплату в большей сумме.