Транспортный налог для пенсионеров в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если пенсионер оформил ещё и статус ветерана труда, в ряде регионов ему полагаются дополнительные преференции. В частности, на транспортныйналог. Льгота для каждого региона своя, но она позволяет расширить возможности тех пенсионеров, которые согласно статусу своего региона должны платить транспортный налог в полном или частичном объеме.

Какие объекты облагаются налогом

Существует нормативная база, согласно которой в 2022 году уплата налога возможна только для некоторых видов транспорта, а если точнее, то:

наземный транспорт (легковушки, грузовики, мототранспорт, автобусы и даже снегоходы);

водный транспорт (парусники, моторные лодки, гидроциклы);

воздушный транспорт.

Под налог подпадает весь транспорт, который есть в распоряжении налогоплательщика, в том числе пенсионера.

Льготы по автотранспортному налогообложению в регионах

название региона	оплата пенсионерами автомобильного налога
Нижний Новгород и область	· пенсионеры по возрасту оплачивают налог со скидкой 50,0%;
· ветераны войны, льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.;
· инвалиды освобождены от уплаты за льготный автомобиль до 110,0 л.с.
город Самара и область	· пенсионеры Самары, также имеют льготу в размере 50,0% от стоимости по налогам на транспорт;
· ветераны войны, а также инвалиды первой группы и второй группы — льгота на налог 100,0%, если автомобиль до 110,0 л.с.
город Челябинск, а также Челябинская область	· имеет пенсионер льготу на 1 авто до 150,0 л.с., а также еще и на 1 мототранспорт — не более, 36,0 л.с. — скидка при оплате 1,00 рубль за 1 л.с.;
· ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы и второй группы, имеют освобождение от налога на авто полностью.
город Владимир и Владимирская область	· имеют пенсионеры льготу на авто до 150,0 л.с. в размере 75,0%;
· скидка га мототранспорт до 50,0 л.с. — 75,0%;
· на грузовые авто, которые мощностью не больше, чем 75,0 л.с. — льгота в размере 50,0%;
· ветераны войны, герои государства, а также инвалиды первой группы общего заболевания и второй группы, имеют освобождение от суммы налогообложения на авто полностью;
· полностью освобождаются чернобыльцы.
город Киров и Кировская область	· налоговая льгота на автотранспорт до 150,0 л.с. — пенсионерам 50,0%;
· инвалиды второй группы и третьей группы — льгота 70,0%;
· инвалиды первой группы и ветераны, а также Герои государства — 100,0%.
город Красноярск и Красноярская область	· освобождены граждане пенсионного возраста от уплаты, только за 1 автомобиль, мощностью не больше, чем 100,0 л.с.;
· за второй автомобиль, или более мощный транспорт, необходимо платить всю сумму налога.
город Новосибирск и область	· люди пенсионного возраста не платят транспортные налоги на мототранспорт не более 400,0 л.с.;
· автотранспорт до 150,0 л.с. — льгота 20,0%;
· другой вид транспорта — скидка 5,0%.

Транспортный налог для пенсионеров: когда можно не платить?

Поскольку автомобиль является движимым имуществом в РФ, согласно действующему законодательству он является объектом налогообложения для всех граждан страны (статья 356 НК РФ). Он напрямую зависит от мощности транспортного средства и региона России, ставки налога устанавливаются субъектами РФ, а оплата поступает в региональные бюджеты.

Соответственно, каждая региональная власть сама принимает решение о введении налоговых льгот и их размере для пенсионеров, зарегистрированных и проживающих по месту регистрации в каждом конкретном регионе. В населенных пунктах, где льгота отсутствует, пенсионеры оплачивают ТН на общих условиях, а там, где льготы введены, ему необходимо персонально обратиться в подразделение ФНС за получением права на льготное налогообложение.

Статья 356 НК РФ не дает особых прав для пенсионеров при уплате транспортного налога. Но существуют некоторые общие для всех категорий автолюбителей-налогоплательщиков льготы. В частности, налог та транспортное средство не нужно платить, если пенсионер:

• является инвалидом I или II групп;
• относится к категории ветеранов ВОВ;
• носит звание героя СССР или России;
• является членом многодетной семьи (не менее 4-х детей);
• является опекуном инвалида;
• владеет автомобилем, предоставленным органами соцзащиты или оборудованным для управления инвалидом (мощность до 100 л.с.);
• владеет одним автомобилем с мощностью двигателя не более 70 лошадиных сил;
• владеет автомобилем советского производства с мощностью не более 150 л.с.;
• владеет весельной или моторной лодкой с мощностью мотора до 5 л.с.

Чтобы воспользоваться правом не платить ТН, пенсионер, подпадающий под одну из перечисленных категорий льготников, должен обратиться в ИФНС с заявлением по установленному образцу.

Кроме того, налогом не облагаются транспортные средства, которые:

• числятся в угоне;
• безвозвратно утрачены;
• предназначены для утилизации и не подлежат ремонту;
• сняты с учета (возврат по залогу в банк или лизинговой компании, для вывоза за рубеж и т.д.);
• проданы (есть договор купли/продажи);
• сняты с регистрации по акту ГИБДД как непригодные к эксплуатации;
• ездят на иностранных номерах (до 12 месяцев);
• находятся в аренде или лизинге.

Чтобы не платить за них налог, пенсионеру сначала необходимо обратиться в ГИБДД за подтверждающими документами, а после этого – в ИФНС.

Если пенсионер пользуется системой «Платон», то имеет право на налоговый вычет в размере уплаченных штрафов из суммы налога (при условии, что сумма штрафов превышает 50% от суммы ТН).

Оформление льгот на транспортный налог для пенсионеров

Предоставление льгот на транспортный налог носит заявительный характер. Это подразумевает необходимость личного обращения пенсионера в налоговую службу для оформления полагающихся скидок. Стоит сказать, что сотрудники ФНС не могут разыскивать граждан и сообщать им об имеющихся льготах, поэтому пенсионеры должны самостоятельно изучить и знать свои права.
Гражданин, желающий оформить льготу на транспортный налог, должен обратится в налоговую службу, предоставив следующий список документов:

1. Оригинал и ксерокопии паспорта.
2. Пенсионное удостоверение.
3. Документы на автомобиль (ПТС, свидетельство о постановке на учет).
4. ИНН.

В ФНС гражданин обязан лично заполнить заявление с просьбой о предоставлении льготы. Стандартно в нем указывается:

• Наименование отделения налогового органа, в который подается заявка.
• Паспортные данные заявителя.
• Номер ИНН.
• Основания для получения льготы.
• Список документов, приложенных к заявке.

В заключении заявления ставится дата составления и подпись заявителя. Подать документы в ФНС разрешено четырьмя способами:

1. Лично. Гражданин записывается на прием в налоговую службу, предает полный пакет документов уполномоченному сотруднику.
2. Письмом. Пенсионер вправе подать документы через Почту РФ в виде заказного письма.
3. Электронной заявкой. Современные технологии позволяют подать документы на получение льготы, не выходя из дома. Достаточно лишь зарегистрироваться на сайте Госуслуг или ФНС.
4. Через законного представителя. Пенсионер может оформить доверенность на управление личными делами на родственников или знакомых. По ее условиям, они будут вправе подать документы в ФНС от лица доверителя.

Отправляя документы в виде заказного письма, гражданин должен знать, что проведение их нотариального заверения не обязательно. Главное – поставить на документах подпись и надпись «верно». Подобное правило используется ФНС с начала 2014 года.
Представленная выше форма заявления и перечень документов, необходимых для оформления льготы на транспортный налог имеют общий характер. В регионах возможно введение упрощенной регистрации заявлений, а также дополнительного списка документации. В связи с этим, перед подачей заявки, рекомендовано посетить отделение ФНС и узнать лично какие документы необходимы.
Обращаясь к электронной форме подачи заявки на предоставление льгот по транспортному налогу, пенсионер должен заполнить небольшую форму с указанием личных данных. К сожалению, но электронные заявки не освобождают полностью от необходимости посещения ФНС. Гражданину назначат дату и время, в которое он должен посетить налоговую службу лично, предоставить документы и подтвердить свою заявку.

Вопрос: Авто стоит на учете в Челябинск, а владелец прописан в Магасе Ингушетия. В Челябинске существуют скидки для пенсионеров, в Магасе – нет. Имеет ли право владелец на льготу?

Ответ: Нет, собственник оплатит сумму полностью, так как льгота применяется в зависимости от регистрации владельца, а не автомобиля.

Вопрос: Гражданин владеет автомобилем 150 л/с и мотоциклом 36 л/с. Льгота распространяется на оба транспортных средства?

Ответ: В большинстве регионов РФ льготник по возрасту может воспользоваться скидкой только на одно ТС на выбор. Даже если оба ТС соответствуют требуемой мощности, то льготу можно получить или за автомобиль, или за мотоцикл (выгоднее – за авто).

Вопрос: Владелец автомобиля достиг пенсионного возраста, но не подал в ИФНС соответствующие документы. Может ли он рассчитывать на льготу?

Ответ: Да, если Вы получили уведомление, но не пропустили срок оплаты по налогу. В таком случае нужно как можно скорее обратиться в ФНС со всеми документами, необходимыми для получения скидки.

Новое в законодательстве

В июне 2019 года в Государственную Думу был внесен законопроект об отмене транспортного налога, предусматривающий признание утратившими силу с 2020 года главы 28 Налогового кодекса и других связанных с налогом норм. В нем также предлагалось доходы от отмены налога включить в стоимость топливного акциза.

Однако уже в июле того же года данный законопроект был отклонен. Таким образом, необходимо руководствоваться положениями действующего федерального и регионального законодательства.

Стоит отметить, что споры об отмене транспортного налога ведутся уже давно: за последние 3 года было внесено на рассмотрение Госдумы как минимум 3 подобных законопроекта, и все они были отклонены. Хочется надеяться, что в ближайшей перспективе проблема все же будет решена в пользу налогоплательщиков.

Итак, отметим важные моменты:

• перечень категорий граждан, которым полагаются льготы при уплате транспортного налога, закреплен в региональном законодательстве, информацию можно получить в налоговой инспекции;
• для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числельготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства;
• если автотранспортные средства, находящиеся в собственности пенсионера, входят в перечень, указанный в п. 2 ст. 358 НК РФ, то обязанность по уплате транспортного налога не наступает.

Популярные вопросы и ответы

• Вопрос: Автомобиль находится на учете в Санкт-Петербурге, там действует для пенсионеров 100% скидка на ТН. Сам владелец проживает в Магасе. Будет ли на него распространяться льгота?
  Ответ: Основание, которое дает право на освобождение действует по месту регистрации машины. По факту же документы в ФНС необходимо подать по месту своей регистрации, а это в данном случае Магас, тут льгота не действует. Гражданин должен заплатит ТН в полном объеме.
• Вопрос: При наличии у пенсионера мотоцикла и автомобиля, мощностью до 150 л. с. льгота будет действовать на оба ТС?
  Ответ: Все зависит от условий предоставления преференций в регионе. Зачастую ставка и льготы указаны в отношении одного ТС, на выбор владельца. Выгоднее конечно воспользоваться послаблением в отношении машины, за мотоцикл платить по полной ставке придется меньше.
• Вопрос: Если пенсионер проживает в областях действия льготы, но не подал заявку, ему придется платить ТН в полном объеме?
  Ответ: Автоматически преференция не предоставляется. Нужно подать заявку. Если вы получили уведомление на оплату, то это не критично. Обращайтесь в ФНС для перерасчета. Сделать его нужно в период, выделенный для уплаты, то есть до 1 декабря текущего года.
• Вопрос: Если по закону скидка для пенсионера распространяется на ТС, в котором менее 150 лошадиных сил. Как применяется скидка, если у лица авто 300 единиц? Половина суммы будет рассчитана по скидке, а остаток придется платить в полном объеме?
  Ответ: К сожалению нет. В отношении ТС, мощностью 300 л. с. преференция действовать не будет вообще. Платить придется по стандартному налоговому тарифу.

Транспортный налог: определение и общие правила начисления

Транспортный налог – государственный сбор, взымаемый с каждого владельца зарегистрированного транспортного средства. Его размер зависит от целого ряда факторов, начиная от региона проживания и заканчивая мощностью двигателя автомобиля. Основной целью введения налога на транспорт является аккумуляция денежных средств для дальнейшего направления на ремонт и строительство дорог. Стоит сказать, что аналоги транспортного налога существуют во всех странах мира.
Налог на транспортные средства носит обязательный характер. Взносы в казну осуществляются один раз в год.

Владелец автомобиля обязан оплатить налог до 1 декабря года, текущего за отчетным. То есть, квитанции на налог за 2018 год автовладельцы получат в 2019 году.

Транспортным налогом облагаются:

1. Мотороллеры.
2. Мотоциклы.
3. Легковые автомобили.
4. Водные транспортные средства.
5. Грузовые автомобили.
6. Самоходные транспортные средства.

Объекты налогообложения

Объектами начисления транспортного налога для пенсионеров являются:

• машины и механизмы с двигателем на гусеничном ходу или пневматическом;
• воздушные суда;
• речные и морские ТС.

Важным условием является регистрация средств передвижения на территории РФ в установленном порядке.

В соответствии со статьей 358 Налогового кодекса РФ, плательщиками налога на транспорт выступают физические лица, у которых есть:

• автомобили;
• мотоциклы;
• водный транспорт, в том числе катера, яхты, моторные лодки и т.д.;
• автобусы;
• самолеты;
• вертолеты;
• снегоходы и т.д.

Полный перечень приведен на рисунке ниже.

Расчет налога на авто для пенсионеров

Люди пожилого возраста могут самостоятельно рассчитать величину налога за транспортное средство. Формула для расчета простая:

Т = К х П/12 х Н х Л, где:

• Т – сумма налога на транспорт, руб.;
• К – базовый показатель налогообложения. В зависимости от вида транспорта, используют лошадиные силы (л. с.), статическую тягу в килограммах силы (кгс) для реактивных двигателей, валовую вместимость в регистровых тоннах (RT) и количество единиц ТС;
• П – время владения ТС в течение года в месяцах (к месяцу приравнивается владение более 15 дней);
• Н – ставка налогообложения (утверждается законодательным собранием региона в виде Закона);
• Л – льготы пенсионерам по ТН.

Приведенный расчет должен отражаться в уведомлении об уплате налога, что позволяет самостоятельно проверить правильность начисления. Если обнаружены неточности, необходимо связываться с инспекцией по налогам и сборам, которая выслала уведомление.

Результат рассмотрения документов

Работники ФНС должны только в письменном виде уведомлять всех заявителей о принятом решении, которое может быть не только положительным, но и отрицательным.

В уведомлении может быть указана информация об отсутствии освобождения от уплаты или возможности пользоваться льготами. Обычно это обусловлено тем, что не были собраны все документы или заявитель не соответствует некоторым требованиям властей. В этом случае гражданин должен на общих основаниях далее уплачивать средства по транспортному налогу.

Также решение может быть положительным, что приводит к тому, что человек получает освобождение от уплаты налога, причем оно может быть как полным, так и частичным.

В ответе обязательно содержится информация о расчете скидки, а также описывается порядок перечисления средств в бюджет.

Какие льготы предлагаются в разных регионах

Не предоставляются какие-либо послабления для пенсионеров в Москве, Калининграде, Пензе и Ростове.

Одной из самых лояльных считается Магаданская область, так как здесь полностью освобождены пенсионеры от необходимости уплачивать сбор на свой автомобиль. Это же относится к Сахалинской области. Предлагается освобождение для всех автомобилей, принадлежащих гражданину, но они не должны использоваться для предпринимательской деятельности, применяться детьми или вовсе посторонними лицами.

В Свердловской области освобождение от налога можно получить, если мощность автомобиля не более 150 лошадиных сил. Похожие условия предлагаются в Ярославской области, но ограничения являются более жесткими, мощность должна быть меньше 100 л. с. В Санкт-Петербурге освобождение применяется исключительно для пенсионеров, имеющих отечественное авто, мощность которого не превышает 150 л. с.

Таким образом, пенсионеры должны уплачивать налог на авто в общем порядке. В разных регионах им могут предлагать разнообразные скидки или полное освобождение. Поэтому важно самостоятельно узнавать эту информацию. При этом надо грамотно оформить свое право на послабление, так как льготы назначаются в заявительном порядке.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

В силу не только уважения к возрасту такой категории лиц, как пенсионеры, но и объективной необходимости улучшения их финансового благополучия государство старается обеспечить их дополнительными льготами и социальными гарантиями. К их числу относится и транспортный налог.

Уплата данного вида налога осуществляется в местные бюджеты, поэтому и принятие мер, снижающих установленные Налоговым Кодексом (НК) ставки, отдано на усмотрение субъектов РФ. В одном регионе это может быть полная отмена такого налога для пенсионеров, а в другом — частичная его уплата. Однако в НК РФ закреплены случаи и повсеместной отмены налога независимо от региона проживания пенсионера.

Важно помнить, что для получения льготы необходимо обратиться в налоговую службу по месту жительства и уведомить ее о наличии документов, подтверждающих возможность получения льготы. Для этого пенсионеру необходимо написать заявление, приложив к нему необходимый пакет документов.

В случае отсутствия обращения в ФНС, размер налога будет начислен ему в полном объеме.

Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?

Согласно Налоговому Кодексу пенсионеры не являются льготной категорией лиц, коим предоставляются скидки при уплате транспортного налога. Однако на основании ст. 356 НК РФ такие льготы им могут предоставляться законами, устанавливаемыми в регионах.

Налог на транспортное средство устанавливается лицам пенсионного возраста на общих основаниях по сведениям, предоставляемым регистрирующими органами. Право на льготу они могут реализовать только в заявительном порядке, если данная мера предусмотрена местными законами, действующими в его регионе проживания.

В основном льготы по уплате данного вида налога зависят от:

• технических характеристик имеющегося транспорта;
• количества таких средств в собственности.

В некоторых регионах предоставляется несколько вариантов льгот и право выбора наиболее выгодной вариации предоставляется самому пенсионеру. Но в любом случае освобождается от налога только одно транспортное средство.

1. Вопрос: Имеет ли право на льготы (и на какие именно) пенсионер, проживающий в Челябинске и владеющий автомобилем, поставленным на учет в ГИБДД Перми?
   Ответ: Собственник ТС платит сбор, назначенный для его категории лиц по месту проживания. Место регистрации автомобиля в данном случае значения не имеет.
2. Вопрос: У гражданина, находящегося на государственном пенсионном обеспечении, в собственности имеется автомобиль, мощностью до 150 л/с, и мотоцикл (до 36 л/с). На оба ли транспортных средства распространится положенная налоговая льгота?
   Ответ: Нет, только на одно. Пенсионер должен выбрать за какое ТС он заплатит по льготному тарифу (выгоднее за авто, конечно), а за какое полную стоимость сбора.
3. Вопрос: Владелец транспортного средства вышел на пенсию, но соответствующие сведения в ИФНС не предоставил, заявление не написал. Распространится ли на него региональная льгота по транспортному налогу?
   Ответ: Нет, если он сам не позаботиться об этом. Если уведомление на сбор пришло в полном объеме, но срок уплаты налога еще не вышел, следует немедленно обратиться в местную налоговую за перерасчетом.

Похожие записи:

• Норматив потребления воды на 1 человека без счетчика с 2021 в саратове
• Туристический кэшбэк в 2023 году: условия программы Ростуризма
• Какие Документы Нужны При Разводе и Алиментов в Беларуси