Налог на посылки из Китая в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на посылки из Китая в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно таможенному законодательству России, за посылки с Алиэкспресс стоимостью более 200 евро необходимо заплатить пошлину — 15% от превышенной стоимости, но не меньше €2 за кг. веса при превышении 31 кг.
Как взимается пошлина?
Говоря более простым языком если товар стоит более €200, с вас взимается пошлина 15% от суммы выше лимита. Если же товар стоит менее 200 евро, но весит более 31 кг., с вас взимается пошлина в размере €2 за каждый килограмм перевеса. Если стоимость товара менее 200 евро и вес её составляет до 31 кг. — налог не взимается.
Однако, по новому закону, учитывается не общая сумма сделанных заказов, а объявленная стоимость на товар. То есть вы можете сделать десятки отдельных покупок стоимостью до 199 евро.
В случае если в 2022 году будут приняты новые поправки то сумма уменьшится до 49 евро.
Важно знать! Стоимость доставки не входит в расчет пошлины. То есть, если товар стоил 199 евро, а доставка, например, €20 то пошлина не взимается.
Пошаговая инструкция: как рассчитать сумму пошлины
Перед тем, как разобраться с расчетом на конкретных примерах, ознакомьтесь с общими рекомендациями.
Советы по калькуляции:
- Размер пошлины высчитывается исключительно от суммы превышения. Общая стоимость изделия в расчетах не участвует. Это правило применимо и к весу товара.
- Последняя необлагаемая сумма — 199 €, за 200 € уже нужно доплачивать.
- Следует учитывать не общую стоимость сделанных онлайн-заказов, а объявленную цену на изделие.
- Стоимость услуг по доставке не входит в калькуляцию таможенной пошлины. Если сумма заказа не превышает 199 € , а стоимость доставки больше 1 € , пошлина не удерживается.
- Стоимость посылок между собой не суммируется. По идее, можно сделать и 50 отдельных заказов до 200 €, но если это будут 100 одинаковых наборов дешевого китайского белья, посылки переведут в статус «коммерческие».
Чтобы расчет размера таможенной пошлины не вызывал затруднений, предлагаем разобрать этот вопрос на конкретных примерах.
Как оплатить пошлину за товар?
Покупателей, по чьим посылкам было принято решение о необходимости оплаты налога, интересует как оплачивается таможенная пошлина на посылки с Алиэкспресс?
Имеется два варианта оплаты:
- Если посылка доставляется частными логистическими службами. В этом случае, покупателю придет сообщение с информацией о необходимости оплаты налога из-за превышения беспошлинного лимита. Здесь же будет указана сумма и ссылка на страницу оплаты. Можно перейти по ссылке и произвести платеж. Пока не будет проведен платеж — таможня не выпустит посылку. Кроме пошлины, придется оплатить таможенный сбор — около 250 рублей.
- Если доставка производится Почтой России. В этом случае происходит следующее. Посылка проходит таможенное оформление и если обнаруживается превышение лимита, сотрудник таможни готовит документы для оплаты налога. Эти документы и посылка отправляются в почтовое отделение получателя. Посетив почтовое отделение, покупатель может оплатить налог и забрать свою посылку. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН.
Особенности деловой и культурной этики Китая
Наверное, все понимают, что Китай — сложная страна. Там вроде и социализм, и капитализм, а все это еще сдобрено конфуцианством. Поэтому в общении с китайскими партнерами следует быть аккуратнее. Роман Тарантул дает общий свод правил:
«Конечно, пандемия вносит свои коррективы и все больше уводит бизнес в онлайн-формат, но китайцы очень ценят человеческое общение и неформальные отношения («гуаньси») с партнерами по бизнесу. Они считают, что хорошее дело не может состояться без достойного застолья. В общении с китайцами, несмотря на паритетные отношения, стоит придерживаться азиатских традиций построения коммуникации. В первую очередь, не допускайте сарказма и иронии в отношении их этнокультурных особенностей. Китайцы очень гордая нация, и одна неудачная шутка может испортить весь проект»
Беспошлинный порог в 2023 году в России
Важно знать, что ограничение действует не на количество посылок в месяц или в год, а на их вес и стоимость. То есть каждая посылка не должна превышать 31 кг и 200 евро.
Допустим, вы хотите заказать с Алиэкспресс три мобильных телефона по 180 евро. Чтобы не платить пошлину для товаров с Алиэкспресс можно поступить следующим образом:
- Заказать каждый товар по очереди. То есть пришел один, сразу заказываем другой и т. д.
- Заказать один товар на себя и два других на друзей или родственников и попросить забрать с почты посылку, когда она придет.
- Либо же можно заказать три телефона в трех разных интернет-магазинах.
Как рассчитать таможенную пошлину?
Как уже сказано выше, нормы беспошлинного ввоза включают два критерия: стоимостной и весовой. При превышении хотя бы одного из этих двух лимитов начисляется пошлина. Месячных норм больше нет: можно заказывать товар за товаром, лишь бы продавец или торговая площадка (из благих, разумеется, побуждений) не решили объединить посылки.
Весовой критерий применительно к почтовым отправлениям — сущая экзотика. Почти вся посылочная масса, рассылаемая онлайн-магазинами, представляет собой мелкие пакеты (это не уничижительная характеристика, а один из видов почтовых отправлений), вес брутто которых по действующим почтовым нормам не должен превышать 2 кг. По этой причине мелкий пакет может превысить только стоимостную таможенную норму.
Начисление пошлины производится от величины превышения нормы. Например, для товара стоимостью 1050 евро пошлина начисляется от суммы 50 евро. Для посылки весом 33 кг пошлина начисляется за 2 кг превышения веса. Важно понимать, что даже в случае превышения сразу двух лимитов, пошлина начисляется только по одному — наибольшему — значению суммы, а не суммируется.
Ставка таможенной пошлины согласно решению ЕЭК от 20 декабря 2017 года № 107 составляет «15 процентов от стоимости, но не менее 2 евро за 1 кг веса брутто международного почтового отправления в части превышения стоимостной и (или) весовой норм». Если в дело вступает ФТС (например, таможенник усомнился в декларированной стоимости товара и… угадал), за оформление таможенной пошлины взымается дополнительный фиксированный таможенный сбор — 250 рублей.
Рассчитаем размер таможенной пошлины для товара из примера, приведённого выше.
- пошлина за превышение стоимостной нормы: (1050 — 1000) * 0,15 = 7,5 евро.
- пошлина за превышение весовой нормы: (33 — 31) * 2 = 4 евро.
Наибольшая сумма — за превышение стоимостной нормы, следовательно, именно её следует уплатить в качестве таможенной пошлины для данного товара.
Таким образом, получателю посылки из нашего примера придётся уплатить таможенную пошлину в размере 7,5 евро в рублях по текущему курсу ЦБ РФ и, возможно, таможенный сбор в размере 250 рублей.
Таможенная пошлина начисляется сотрудниками таможенной службы на основе внутренних инструкций. Стоимость товара может быть получена ФТС как из таможенной декларации (форма CN22), так и непосредственно от магазина (да-да, популярные магазины и торговые площадки «сливают» информацию о заказах почтовым, налоговым и таможенным службам). В спорных случаях от получателя почтового отправления может потребоваться представление в таможенную службу инвойса или скриншота страницы интернет-заказа, а также информации об его оплате (чек или выписка из онлайн-банка). Как правило, это происходит, если у таможенника возникает подозрение, что продавец занизил в декларации стоимость товара.
Будет ли продлена таможенная пошлина из Китая?
23 сентября на ближайшем заседании совета ЕЭК будет обсуждаться возможное продление пошлины.
По словам пресс-секретаря зампреда правительства Андрея Матвеева, Россия предложит ввести продление беспошлинного ввоза товаров на сумму до 1000 евро.
В соответствии с действующим регламентом Евразийского экономического союза в данный момент готовится соответствующее обращение заместителя председателя правительства РФ Алексея Оверчука в Евразийскую экономическую комиссию для включения этого вопроса в повестку дня ближайшего заседания Совета ЕЭК 23 сентября 2022 года
Андрея Матвеев
Сохранение лимита таможенной пошлины позволит удовлетворить спрос на товары личного пользования из-за рубежа.
Однако, на снижении беспошлинного ввоза настаивает Минфион и ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ). По их мнению, такая ситуация может вызвать диспбаланс и понижение торговли внутреннего рынка. По сообщению президента АКИТ, Артема Соколова, внутренняя торговля выросла в 1,5 раза за пол года, а трансграничная торговля наоборот сократилась. Сохранение беспошлинного ввоза в 1000 евро вызывает дисбаланс в электронной торговле, так как российские игроки оказываются в неравных условиях. Зарубежные компании и маркетплейсы не платят 20% НДС, а также на них не распространяются нормы технического регулирования.
Присоединяйтесь к нашей группе в Facebook, чтобы получать ежедневные обновления популярных продуктов
Если вы дропшиппер или продавец электронной коммерции, мы можем создать для вас веб-сайт shopify или wordpress, порекомендовать популярные продукты, найти поставщиков, проверить качество и выполнить ваш заказ.
Мы ежедневно делимся вирусными продуктами прямой поставки в нашей группе на Facebook, чтобы помочь вам добиться успеха в 2023 году. Бесплатно, все эти продукты были отобраны нами вручную и определенно являются надежными продуктами для тестирования в вашем магазине!
🚀 Увеличьте свои продажи. Присоединяйтесь к нашей группе в Facebook, чтобы получать ежедневные обновления продуктов.
До начала 2023 года транспортный налог считали по-старому
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля.
1,1 –для автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 млн руб., с года выпуска которых прошло не более трех лет; (действует в течение первого года владения, в последующие 2 года — 1);
2 — при средней стоимости автомобилей от 5 до 10 млн руб. и не более пяти лет с года выпуска;
3 — при средней стоимости автомобилей от 10 до 15 млн руб. и менее 10 лет с года выпуска, а также для автомобилей средней стоимостью от 15 млн руб. не старше 20 лет.
Значение имеет и возраст автомобиля. Согласно формуле, модели в категории 3-5 млн руб. облагаются повышенным налогом только первый год после приобретения, 5-10 млн — 5 лет, а 10-15 млн — 10 лет, а от 15 млн — 20 лет после даты производства.
Ниже мы разберем типовые ошибки, допускаемые импортерами при начислении НДС при вводе товара из Китая.
Ошибка №1. НДС на таможне уплачен за счет заемных средств, привлеченных компанией-импортером. Сумма НДС не предъявлена к вычету.
В положениях налогового и таможенного законодательства отсутствуют ограничения, касающиеся источника оплаты НДС при предъявлении суммы налога к вычету. Основные критерии для уменьшения суммы налоговых обязательств по НДС – факт уплаты налога на таможне и наличие документальных тому подтверждений. Если российская компания при ввозе товара из Китая оплатила налог за счет кредитных средств, импортер вправе оформить вычет в общем порядке.
Ошибка №2. Учредитель российской компании, гражданин Китая, передал медоборудование (стерилизатор медицинский) в качестве вклада в уставный капитал. При вводе оборудования импортером уплачен НДС в общем порядке. Сумма НДС не предъявлена к вычету.
Так как медицинский стерилизатор относится к оборудованию, утвержденному в перечне постановлением Правительства РФ № 372 от 30.04.09, российская компания вправе оформить вычет на сумму налога, уплаченного на таможне. Данное правило действует, в том числе в случае, если оборудование ввозится на территорию РФ в качестве вклада в уставный капитал.
Ошибка №3. Российской компанией оплачена стоимость перевозки импортного товара до границы с РФ. НДС на цену транспортировки не начислен.
Расходы на погрузку/разгрузку, доставку товаров до территории РФ включаются в таможенную стоимость таких товаров. Таким образом, цена товара по договору должна быть увеличена на стоимость перевозки, а НДС необходимо начислить на общую таможенную стоимость.
Какие изменения произойдут с пошлиной на посылки из Китая в 2023 году
Из-за большой ставки налога на ввоз почтовых отправлений из-за границы многие жители Республики Беларуси всеми силами стараются уклониться от пошлины. В итоге дохода в бюджете от столь высоких тарифов не прибавляется, да и реальный объем дешевого импорта не уменьшается.
В 2020 году ожидаются положительные сдвиги в таможенном налогообложении:
с 1 января в Беларуси таможенная пошлина на посылки из-за границы снизится с 30% до 15% от превышения стоимостного лимита. Тариф на весовой излишек уменьшится с 4 до 2 евро.
То есть пошлина на товар стоимостью 75 евро и весом 3кг в 2020г составит (75-22)*15/100 = 7,95 евро, против 15,9 евро в 2019г.
Одновременно снизится порог беспошлинного ввоза посылок из-за границы для других государств ЕАЭС с 500 до 200 евро за месяц (вес останется прежним – 31кг). Поэтому любителям совершать интернет-покупки импортных товаров окольными путями, без уплаты пошлины, придется поубавить свои аппетиты.
С 2019 года увеличился месячный беспошлинный лимит на посылки из-за границы в Беларусь до 200 евро и 31 кг. Ограничения на бесплатный ввоз разовых отправлений остались прежними – до 22 евро и 10 кг. Таможенная пошлина с превышения стоимости составляет 30%, с излишка веса – 4 евро за каждый лишний килограмм. Из-за большого размера налога люди находят обходные пути: оформляют заказы на родственников или пользуются услугами посредников других стран ЕАЭС.
С января 2020г ситуация улучшится: таможенные тарифы уменьшатся в 2 раза.
Покупатели часто спрашивают
На какую сумму можно заказывать из Китая?
На любую. А чтобы не платить таможенную пошлину – до 100 евро или эквивалентно в других валютах (до 3000 грн / 115 долларов).
На какую сумму можно заказывать на Алиэкспресс в 2023 году из Украины?
Без дополнительных налогов – до 3000 UAH, 115 USD, 100 EUR.
Какой налог Алиэкспресс нужно платить в Украине?
Если вы покупаете товары стоимостью до 100 евро, то такие грузы не облагаются таможенными пошлинами. А если более этой суммы, то 20% НДС.
Посылка с товарами стоимостью 100 евро облагается налогом?
Нет. Если вы вписываетесь в эту сумму, то платить таможенный налог не придется.
Как долго могут задерживать посылку из AliExpress на таможне?
Обычно это несколько дней. Но иногда случаются задержки на несколько недель или даже месяцев. Но они являются скорее исключениями и возможны 1 на 100 случаев. Связано это непосредственно с медленной работой таможни.
Нужно ли платить пошлину, если Алиэкспресс доставляет товар не из Китая, а из Украины?
Нет. Ведь продавец уже уплатил все налоги ранее, доставив товар на склады в нашей стране.
Мне показывает «Ошибка таможенного оформления Алиэкспресс», что делать?
Возможно действительно возникла ошибка. Но часто такое сообщение никак не влияет на доставку. Сотрудники таможни допускают свои бюрократические неточности, и поэтому такие уведомления приходят покупателю.
Как мне оплатить таможенную пошлину?
Никуда ехать не придется, не переживайте. Просто необходимо будет в отделении почты оплатить пошлину.
Оценка посылки сотрудником таможни
Продавец обязан указывать цену на наклейке, которая крепится к посылке. Однако и это действие не будет гарантией, что предмет пропустят по указанной стоимости. Сотрудник таможни имеет доступ к реестру, где указаны цены на каждый товар. Решив, что цена занижена, работник сам рассчитает стоимость.
Т.е. заказав товар по цене до 200 евро, можно всё равно получить предписания об оплате пошлины и причина в том, что на таможне вещь оценили дороже.
Физическое лицо, считающее переоценку несправедливой, имеет право оспорить ее. Потребуется предъявить таможеннику бумаги, подтверждающие стоимость покупки.
Следует показать один из документов:
- счет-фактуру;
- чек;
- скриншот личного онлайн-кабинета пользователя, где указана цена купленного в интернет-магазине товара.
Официальные бумаги помогут получить посылку по указанной продавцом цене!
Расширение льгот по НДС в 2022 году
В Отчете о работе за 2022 год, опубликованном 5 марта, правительство Китая объявило, что в 2022 году будет выделено около 2,5 трлн юаней в виде налоговых льгот и сокращений, из которых 1,5 трлн юаней предназначены конкретно для налоговых льгот и возмещения НДС. В отчете говорится, что все эти средства направят непосредственно соответствующим компаниям.
Правительство Китая представило более подробную информацию о механизмах снижения налогов и скидок микро- и малым предприятиям (ММП) и индивидуальным предпринимателям во всех отраслях на еженедельном заседании Государственного совета под председательством премьер-министра Ли Кэцяна 21 марта.
Возврат по НДС является ключевой мерой для стабилизации развития, стабилизации субъектов рынка и обеспечения занятости, а также служит для сохранения налоговых источников и улучшения системы НДС.
В дополнение к ММП и индивидуальным предпринимателям оставшиеся налоговые льготы для правомочных компаний всех размеров в определенных отраслях будут полностью возмещены в период с 1 июля до конца года.
22 марта 2021 г. Министерство финансов Китая выпустило объявление (Объявление (2022) No 14), в котором содержится более подробная информация о расширении возмещения НДС для ММП и квалифицированных компаний в шести конкретных отраслях, разъясняющая право критерии для компаний, как оценить количество возмещаемых зачетов НДС.
17 апреля 2022 г. Минфин Китая опубликовал еще одно объявление (Объявление (2022) No 17), призывающее налоговые органы ускорить возмещение НДС для микро-, малых и средних предприятий (ММСП).
17 мая Минфин Китая выпустил еще одно объявление (Объявление (2022) No 19) с призывом к налоговым органам ускорить возмещение НДС для крупных предприятий.
Международные договоренности КНР в отношении налогообложения
Экономические интересы Китая выходят далеко за пределы его государственных границ. Это касается и привлечения иностранных инвестиций в страну, и вложений китайского капитала по всему миру. Взаимная коммерчески активная деятельность невозможна без урегулирования вопросов двойного налогообложения и обмена фискальной информацией.
Чтобы иностранные плательщики не удерживали и перечисляли налоги в Китае и в России дважды, в 2016 году был подписан новый договор между КНР и РФ. Под его нормы с 2017 года подпадают доходы от источника, дивиденды и роялти, а также подразумевают обоюдный обмен информацией.
К 2019 году КНР уже заключила или обновила соглашения с более чем 100 государствами мира. Договоры о зачете уплаченных на территории другой страны налогов заключены с США, Германией и другими членами ЕС, республиками бывшего СССР, большинством стран Южной и Северной Америки, Африки, Азии и Ближнего Востока.
В силу особенностей территориального устройства, Китай вынужден был подписать подобные соглашения со своими же автономиями (Гонконг, Макао и даже спорной территорией островом Тайвань). В большинстве случаев в зону внимания международных договоренностей входят налог на прибыль и НДФЛ.
Часть участников международной экономической системы согласились лишь на обмен данными. К ним относятся Аргентина, Лихтенштейн, Виргинские и Каймановы острова, Багамы, Бермуды и Сан-Марино.