Льготы инвалидам в 2023 году: группы инвалидности, как оформить
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы инвалидам в 2023 году: группы инвалидности, как оформить». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В законе сказано, что государство берет на себя определенную ответственность за людей определенных категорий. Из этого следуют разнообразные преференции для инвалидов. Для них полагаются налоговые льготы, это закреплено в нескольких государственных документах.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в налоговый орган. Это необязательное требование — налоговая сама проверит, нет ли у гражданина права на льготу.
«Граждане, имеющие право на налоговую льготу, могут не направлять заявление. Тогда льгота предоставляется им на основании имеющихся у налогового органа сведений, в том числе полученных им по запросу. В этом случае льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога», — отметил Степан Хантимиров.
Так что, если гражданин хочет выбрать объект налогообложения, на который будут распространяться льготы, уведомление лучше подать. К тому же подача заявления ускорит проверку. Заявление подается не позднее 31 декабря текущего года. К нему нужно приложить документы, которые подтверждают право на получение льготы (например, удостоверение инвалида), и документы на облагаемое налогом имущество.
Размер стандартного налогового вычета для инвалидов
Льгота на подоходный налог инвалидам предоставляется в следующем размере:
- 500 руб. — инвалидам детства, 1 и 2 группам инвалидности и другим категориям льготников;
- 3000 руб. — если человек приобрел инвалидность в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС (как принимавший участие в ликвидации, так и пострадавший от лучевой болезни) и другим категориям льготников.
Родителю ребенка-инвалида полагается налоговая льгота в увеличенном размере. Чтобы рассчитать итоговую сумму, необходимо сложить основной и повышенный вычеты.
|
Основной |
Повышенный |
|
1 400 руб. — за первого и за второго ребенка; 3 000 руб. — за третьего и за последующих. |
12 000 руб. — для родителя и его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. 6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя и его супруга за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно. |
Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии
Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.
Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:
- паралич руки, пальцев;
- диабет;
- астма;
- частичная потеря зрения;
- инородные тела в организме;
- начальные стадии рака;
- челюстные изменения;
- эпилепсия.
Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности. Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.
Как снизить сумму налога?
Если вы не согласны с кадастровой стоимостью, во-первых, убедитесь, что фактические характеристики объекта недвижимости совпадают с данными, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). Для этого вы можете заказать выписку из ЕГРН. Неправильно может быть указана площадь квартиры, материал, из которого построен дом, и тому подобное. Все это влияет на кадастровую стоимость и сумму налога в дальнейшем.
Существует три способа снизить кадастровую стоимость:
- Обратиться непосредственно в «Центр государственной кадастровой оценки». Специалисты центра рассматривают обращения об исправлении ошибок, допущенных при определении кадастровой стоимости.
- Обратиться в комиссию МУГИСО. Она начала работу с 1 января 2020 года.
- Подать иск в суд. Необходимо будет получить отчет об оценке рыночной стоимости объекта. Для грамотного составления всех необходимых документов, скорее всего, понадобится привлечь специализированную компанию, которая занимается оспариванием кадастровой стоимости недвижимости.
Лица, имеющие физические недостатки, полученные в результате производственных или бытовых травм или при рождении, имеют статус «Инвалиды».
В зависимости от степени имеющихся увечий, препятствующих нормально обслуживать себя и работать, им специальной медицинской комиссией присевается инвалидная группа по следующим основаниям:
- хроническое заболевание системы пищеварения;
- недуги, связанные с заболеваниями кровеносной системой;
- наличие постоянных симптомов (гомеостаз) повышенной температуры, кровеносного давления, сахара и т.п.;
- неполноценное функционирование дыхательных путей;
- слабовыраженные психические отклонения, не опасные для окружающих;
- неразвитость слуха, зрения, обоняния, не поддающиеся хирургическому и другому лечению;
- явные физические недостатки телосложения: непропорциональность конечностей, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и т.п.
Российское законодательство признает 2 группу инвалидности рабочей, но для осуществления полноценной деятельности им все-таки необходима посторонняя помощь.
Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии
Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.
Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:
- паралич руки, пальцев;
- диабет;
- астма;
- частичная потеря зрения;
- инородные тела в организме;
- начальные стадии рака;
- челюстные изменения;
- эпилепсия.
Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности. Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.
Кто относится к третьей группе инвалидности – критерии
Инвалидность оформляют в результате врожденных пороков, травм или приобретенного заболевания. Третья группа характеризуется умеренным состоянием здоровья. Инвалиды могут передвигаться самостоятельно, заниматься самообслуживанием, общаться, контролировать себя, трудоустроиться и благополучно работать.
Примеры заболеваний, при которых человеку оформляют 3 группу инвалидности:
- паралич руки, пальцев;
- диабет;
- астма;
- частичная потеря зрения;
- инородные тела в организме;
- начальные стадии рака;
- челюстные изменения;
- эпилепсия.
Выше приведены не все диагнозы для получения категории инвалидности. Полный список значительно шире. Лица с третьей группой инвалидности нуждаются в получении льгот со стороны государства.
Льготы для ИП инвалидов
Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.
Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.
Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.
Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.
При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.
По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.
Список полагающихся инвалидам третьей группы налоговых льгот
Обратимся к списку послаблений в области уплаты налогов для искомой категории лиц с инвалидностью.
Актуальный перечень налоговых льгот
Пункт 1. Прежде всего, следует отметить, что инвалиды третьей группы освобождаются от выплаты транспортного налога, при условии, что искомые средства передвижения, находящиеся у них во владении, соответствуют некоторым законодательно установленным характеристикам. Так, освобождению от выплат подлежат автомобили:
- мощность моторной части которых не превышает сто лошадиных сил;
- специализированный автотранспорт, выданный лицам с ограниченной трудоспособностью непосредственно по решению социальных служб, чаще всего оборудованный под нужды конкретного инвалида.
Подробно о том, как рассчитать транспортный налог самостоятельно, читайте в нашей статье.
Пункт 2. При соблюдении конкретного условия инвалиды третьей группы имеют освобождение и от выплат налога на доходы физического лица. Согласно упомянутому условию, инвалид должен приобрести инвалидность не в зрелом возрасте, а в детстве. В противном случае в освобождении от выплат лицу будет отказано.
Пункт 3. Регистрационные сборы с приобретающих статус индивидуального предпринимателя физических лиц снимаются, если эти лица являются инвалидами детства третьей категории.
Пункт 4. Ордер, уплачивающийся в государственную казну в ситуации, когда производится предоставление недвижимости для проживания, также входит в перечень льгот и отменен для инвалидов искомой группы.
Пункт 5. Как и для остальных граждан российской федерации, инвалиды могут претендовать на получение ряда налоговых вычетов различной направленности. Так, при покупке квартиры или ее продаже предоставляется вычет имущественного характера, получение дорогостоящего лечения покрывается средствами за социальный вычет и тому подобное. Для этого необходимо заполнить бланк 3-НДФЛ.
Однако для обсуждаемой социально незащищенной категории граждан производится предоставление дополнительных средств:
- по три тысячи российских рублей вычета ежемесячно получают: инвалиды третьей группы, приобретшие статус в результате полученного при защите государства (как Советского союза, так и Российской Федерации) увечья различного рода, получившие ранение военнообязанные граждане, осуществляющие возложенную на них государством служебную деятельность, пребывающие на фронте, бывшие партизаны и иные военные деятели;
- в размере пятисот рублей возврат налога ежемесячно осуществляют на инвалидов, приобретших искомое состояние в детстве или родившихся с этим состоянием здоровья.
Предоставление возврата налога на доходы физических лиц в указанном выше размере производится из средств, ранее внесенных инвалидом в государственную казну, которые отчислялись с поступающих к нему в виде доходов денежных средств.
Пункт 6. Граждане с обсуждаемым в статье состоянием здоровья освобождаются от вменяющихся остальным налогоплательщикам обязанностям по выплате взносов страхового характера в:
- пенсионный фонд России;
- фонд социального страхования.
Куда подавать документы на вычет?
Есть несколько способов подачи заявления – через ФНС, «Госуслуги», работодателя. Таблица поможет определить плюсы и минусы каждого из способов.
| Наименование | Преимущества | Недостатки | Особенности |
| ФНС | Инспектор может вас подробно проконсультировать и сразу указать на ошибки в документации, если они были допущена | Трата времени
В инспекции могут запросить дополнительные документы, не требующиеся при других способах |
Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги» |
| Госуслуги | Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется | Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.5 тыс. руб. в год | Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
| Работодатель | Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет
Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны |
Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег | Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц |
Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.
Дополнительные льготы
К дополнительным льготам относят:
- разовая ежегодная компенсация, связанная с финансовыми растратами средств, которые были получены по линии фонда социальной защиты населения;
- денежная компенсация за расходы на транспортные услуги;
- 50% скидка при осуществлении страхования своего автомобиля вне зависимости от его мощности;
- возможность воспользоваться бесплатной медициной в государственных клиниках, в том числе и получение бесплатных санаторных путевок (либо же с 50% скидкой в зависимости от ее стоимости);
- получение бесплатного образования в тех учебных заведениях, которые предлагает центр занятости по месту проживания инвалида.
Особенности 3 группы инвалидности
О том, является ли человек инвалидом 3-й или какой-либо другой группы, можно говорить только после получения заключения МСЕК, которое определяет это путём проведения специального консилиума. Конечно, есть и критерии определения инвалидности 3 группы, которая характеризуется продолжительным и не прекращающимся расстройством здоровья, влекущим за собой частичную потерю работоспособности.
Вместе с тем считается, что инвалид 3 группы способен обслужить себя самостоятельно при помощи специальных средств, способен к самостоятельному передвижению при помощи таких средств, а также может с их помощью ориентироваться в пространстве. Тем не менее, глядя на такого человека, невозможно сразу сказать, к какой группе его отнесла МСЕК, потому что критерии не являются абсолютными.
Льготы по налогам для инвалидов 3 группы
Инвалиды 3 группы освобождаются от оплаты регистрационных сборов за регистрацию недвижимого имущества. Это правило распространяется на недвижимое имущество, которое является полностью или частично в собственности инвалида, и при условии, что он же является и непосредственным субъектом обращения за административной услугой. Сборы не взимаются и в том случае, если регистрируется как ИП инвалид 3 группы.
Для этого нужно просто предоставить в ФНС вместо квитанции об уплате пошлины копию документа, подтверждающего инвалидность. Но при этом нужно понимать, что за открытие счёта в банке, изготовление печати и совершение других обязательных или рекомендуемых действий для нового предпринимателя будет платить ИП инвалид 3 группы.
Льготы по налогообложению также распространяются и на уплату податей на приобретённое имущество. В данном случае нюанс состоит в том, что если приобретение и последующая перепродажа имущества является сутью хозяйственной деятельности индивидуального предпринимателя инвалида, то такое имущество подлежит налогообложению.
Льгота на сбор за регистрацию хозяйственной деятельности не распространяется на регистрацию коммерческих юридических лиц, в том числе тех, которые учреждаются исключительно инвалидами. Исключение составляет регистрация общественной организации инвалидов.
Также инвалиды 3 группы освобождаются от уплаты сбора, установленного для выдачи ордера на жильё.
Так как любой инвалид является пенсионером, от уплаты социальных взносов освобождают льготы инвалидам предпринимателям 3 группы. Льготы на социальные взносы предоставляются за счёт государственных дотаций, а потому инвалид-предприниматель просто не обязан оплачивать социальные взносы.
В то же время инвалид, трудоустроенный на предприятии, даже если он же и является его единственным учредителем, является плательщиком социальных взносов, равно как и предприятие, трудоустроившее такого работника.
Инвалиды 3 группы не освобождаются от уплаты государственных пошлин. Но в то же время в отношении судебных госпошлин он может получить льготу или рассрочку по решению суда.
Предприниматели-инвалиды льготы получают и на подоходный налог в размере 500 рублей за каждый месяц, на протяжении которого осуществлялась хозяйственная деятельность, путём налогового вычета. Это означает, что индивидуальный предприниматель, рассчитывая самостоятельно сумму налога, отнимает из начисленных сумм налоговый вычет из расчёта 500 рублей за месяц.
При этом не имеет значения, получал ли индивидуальный предприниматель прибыль каждый месяц, но важно, осуществлял ли хозяйственную деятельность в принципе. То есть если инвалид — индивидуальный предприниматель приостановил свою хозяйственную деятельность, он не имеет права на налоговый вычет за месяцы, входящие в период приостановки деятельности, даже если такой месяц входит в отчётный период, за который предприниматель получал прибыль.
Предприятия-работодатели, предоставляющие работу инвалидам, имеют право на получение льготы по уплате за таких работников социальных взносов. За инвалида 2 группы работодатель оплачивает только 60% установленной ставки.
Защита собственных прав инвалидами
Случается, что инвалиды не знают о своих льготах или же они не могут их получить. Не все люди следят за новостями по телевизору или в интернете, поэтому некоторые не знают о льготах на налоги, и какие не надо платить в 2023 году.
Бывает, что в ЕРКЦ говорят о том, что льготное попустительство не было выдано. Но несмотря на это, необходимо активно действовать для защиты собственных прав.
Людям третьей группы положены льготные попустительства на оплату услуг ЖКХ, на недвижимость или же покупку топлива для автомобиля. Льготы также положены семье, в которых есть дети с инвалидностью. Для получения скидок необходимо посетить органы, занимающиеся этими вопросами.
Чтобы подтвердить свою принадлежность к категории инвалидов, необходимо иметь документ, подтверждающий данный факт. Если даже при наличии документа был произведен отказ, наиболее действенным вариантом является обращение в вышестоящие органы.
ВАЖНО !!! Скидка в 50 процентов на оплату услуг ЖКХ выдается всем людям с ограниченными возможностями, независимо от их группы. Для защиты собственных прав, стоит подать Иск в суд на контору или компанию, которая отказала в получении скидки инвалиду, имеющему на это право. Посредством суда инвалид сможет получить возможность использовать свои права в полной мере.
Нарушение прав инвалидов могут касаться не только коммунальных услуг, но и других сфер. При обнаружении ущемления прав человека, в данном случае следует также обращаться в суд.
Важно понимать, что льготы по налогообложению положены каждому инвалиду 1 и 2 групп, вне зависимости от возраста и региона проживания. Однако эти привилегии не предоставляются по умолчанию, а носят заявительный характер: гражданину нужно самостоятельно обращаться в определенные инстанции и предоставлять документы для их получения.
Чтобы претендовать на получение налоговых льгот необходимо выполнить следующие действия:
Учитывая, что речь идёт о гражданах с ограниченными возможностями, которые иногда не могут самостоятельно передвигаться, закон допускает выполнение перечисленных выше действий через доверенного представителя. Для этого на дом вызывается нотариус, который заверяет ксерокопии документов и оформляет доверенность на законного представителя.