Доходы инвалидов не будут облагаться НДФЛ с 2020 года
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Доходы инвалидов не будут облагаться НДФЛ с 2020 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Бывшие военнослужащие с инвалидность второй группы, получившие увечья при защите родины, могут рассчитывать на налоговые вычеты с зарплаты в размере трех тысяч рублей за каждый месяц. Другие инвалиды этой группы пользуются вычетами в размере 500 рублей, также за каждый месяц. Эти правила распространяются и на родителей, опекунов или попечителей, если речь идет о ребенке с инвалидностью.
Региональные особенности
Виды налоговых льгот, положенных инвалидам первой и второй групп Законопроект подразумевает под собой исключение: сюда не входят дела, связанные с процессом отчуждения транспортных средств, а также недвижимости.
- если средства были потрачены на покупку путевок в оздоровительные санатории;
- финансы были потрачены на медицинскую помощь или прочие услуги, без которых не может обойтись лицо;
- деньги ушли на закупку оборудования, которое дает возможность поддерживать стабильное состояние инвалида;
- финансы выделили работодатели тем группам сотрудников, которые подтвердили инвалидность документально — не более 4 000 рублей;
- налоговые льготы по инвалидности касаются тех денег, которые были выделены общественными организациями для помощи инвалидам;
- помощь людям, которые являются ветеранами войны.
Кто относится к инвалидам второй группы
Для начала стоит разобраться с тем, кто относится к инвалидам второй группы. Речь идет о тех гражданах, у которых есть некоторые ограничения, что мешают свободе перемещения. Такие люди не всегда могут:
- · Без сложностей устроится на работу.
- · Свободно проходить обучение в обычных детских садах, школах и ВУЗах.
- · Полноценно общаться
- · Правильно ориентироваться в пространстве.
- · Выполнять какие-либо действия самостоятельно.
- Стоит развеять общепринятый стереотип, инвалиды второй и третьей группы являются рабочими.
- Оформить инвалидность могут люди, у которых есть определенные заболевания:
- · Происходи нарушение здорового кровообращения, либо дыхания.
- · Врожденные или приобретенные отклонения в психике.
· Нарушение речи, т.е. проблемы, выявленные логопедом. Например, нарушено голосообразование, либо возникает заикание.
· Заболевания или травмы, которые привели к развитию физических уродств. Например, аномальное изменение формы или размеров частей тела.
· Неправильно работают органы чувств.
Что стоит знать о льготах
Представленные выше льготы могут иметь заявительный характер, и для того, чтобы они вступили в силу, стоит написать соответствующее заявление, собрать необходимые документы, подтверждающие положение гражданина, и подать его в налоговую.
Некоторые льготы на попустительства регулируются относительно региональных законов. И если человек относится ко второй категории, то ему могут быть предоставлены дополнительные условия, улучшающие его жизненное положение.
Но для того, чтобы ознакомится с полным перечнем льготных попустительств, стоит обратиться в органы социальной защиты, располагающиеся по месту жительства инвалида. Некоторые вопросы относительно льгот и положения гражданина второй категории инвалидности, будут решаться в индивидуальном порядке, учитывая влияющие на это факторы.
Какие льготы положены инвалидам второй группы
Инвалиды второй группы могут рассчитывать на предоставление:
- Материальной помощи. Выражается в оформлении пенсии по инвалидности.
- Медицинской поддержки. Подразумевает проведение бесплатного медицинского обслуживания, санаторно-курортного лечения, выдачи медикаментов и оборудования, необходимых для жизни.
- Социальной поддержки. Предоставление льгот на оплату коммунальных услуг, проезда в общественном транспорте, использования социального такси и прочего.
- Налоговых преференций. Освобождение от выплаты определенного перечня налогов.
Предоставление той или иной меры поддержки для инвалидов второй группы зависит от законов, принятых на федеральном и региональном уровне. Воспользоваться льготами можно посетив ФНС, собес, ПФ и прочие уполномоченные организации. В каждую из них, гражданин должен предоставить заявление и требуемый пакет документов.
Преференции на оплату госпошлины
Госпошлина также относится к числу налоговых выплат. Большинство обращений в государственные службы, невозможно без ее оплаты. Так, обращаясь к нотариусу, гражданин со второй группой инвалидности вправе потребовать предоставление 50% скидки на оплату пошлины. Исключением является проведение сделок с недвижимостью и прочим имуществом (составление договора купли-продажи, дарения, наследования и пр.).
Подавая иск в мировой или районный суд, инвалид 2 группы вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату госпошлины. Однако, здесь также есть исключение. Оно выражается в ограничении на сумму иска. Если она составляется более одного миллиона рублей, оплатить пошлину все же придется. При этом, ее размер будет неполным, что также является своеобразной формой предоставления льготы.
Куда подавать документы на вычет?
Есть несколько способов подачи заявления – через ФНС, «Госуслуги», работодателя. Таблица поможет определить плюсы и минусы каждого из способов.
| Наименование | Преимущества | Недостатки | Особенности |
| ФНС | Инспектор может вас подробно проконсультировать и сразу указать на ошибки в документации, если они были допущена | Трата времени
В инспекции могут запросить дополнительные документы, не требующиеся при других способах |
Чтобы избежать очередей, лучше записаться на удобное время на портале «Госуслуги» |
| Госуслуги | Весь процесс проходит виртуально – посещать инспекцию не требуется | Для подачи заявления требуется цифровая подпись, использование которой стоит порядка 1.5 тыс. руб. в год | Если заявитель имеет электронную подпись, то надежнее и проще подавать заявление через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС |
| Работодатель | Можно не ждать наступления нового календарного года, чтобы получить вычет
Получение дохода без отчислений Упрощение процедуры подачи пакета документов – справки о доходах не нужны |
Есть вероятность, что информация о возмещении будет «обнародована» среди коллег | Вычет возвращается небольшими суммами каждый месяц |
Стандартные налоговые вычеты не обременены строгими сроками подачи заявки – можно ее подать в тот рабочий день, который будет удобен заявителю.
Изменения для граждан с инвалидностью в 2023 году
☑️ Появится возможность приобретать технические средства реабилитации по индивидуальному заказу за счет электронного сертификата. Информация об этом появилась на сайте «Парламентской газеты» — разъяснение было получено в пресс-службе Министерства труда и социальной защиты.
Речь идет о протезах верхних, нижних конечностей и других протезах и ортезах различных модификаций. В частности, по электронному сертификату будут доступны косметические, рабочие, активные протезы кисти, предплечья, плеча, протезы стопы, голени, бедра, а также ушные, носовые, лицевые и другие протезы.
❗️Напомним, на данный момент в «Каталоге технических средств реабилитации» не представлены протезы, ортезы и пока они недоступны для приобретения с помощью электронного сертификата.
☑️ В 2023 году традиционно будут проиндексированы пенсии и единые ежемесячные выплаты (ЕДВ). С 1 января страховую пенсию по инвалидности для неработающих пенсионеров проиндексировали на 4,8%. Страховую пенсию получают инвалиды, у которых есть трудовой стаж. Размер страховой пенсии определяется индивидуально.
Если стажа нет, назначают социальную пенсию по инвалидности. Ее могут получать, например, дети-инвалиды или инвалиды с детства. 1 апреля 2023 года запланирована ее индексация на 3,3%.
С 1 февраля 2023 года также проиндексирована ЕДВ на 11,9 %. В сумму ЕДВ по умолчанию входит Набор социальных услуг (НСУ). Если вы ранее отказались от получения НСУ, то можете получить денежную компенсацию в размере до 1 476 рублей.
☑️ Родители детей-инвалидов смогут суммировать положенные оплачиваемые выходные в отпуск длиной до 24 дней. Новые правила начнут действовать с 1 сентября 2023 года.
На сколько повысят ЕДВ в 2023 году
Индексация ЕДВ осуществляется на величину фактической инфляции, определенной по итогам прошедшего года. То есть с 1 февраля 2023 г. размер выплат увеличат на столько процентов, на сколько за 2022 год выросли потребительские цены.
По данным Минэкономразвития инфляция по итогам 2022 г. прогнозируется на уровне 12,4%. Эти прогнозы по величине инфляции были учтены Правительством при подготовке бюджета объединенного социального фонда. Этот документ и предусматривает индексацию ЕДВ с 1 февраля 2023 года на 12,4%.
Незадолго до даты плановой индексации глава Правительства подпишет Постановление, в котором будут утверждены точные параметры повышения выплат. Определены они будут на основании окончательных данных по инфляции от Росстата. Соответственно, процент повышения может как увеличиться, так и уменьшиться — все зависит от экономической обстановки в стране.
ЕДВ ветеранам боевых действий в 2023 году
Выплаты для ВБД тоже проиндексируют с 1 февраля 2023 года (предварительно на 12,4%). После индексации ветеранам боевых действий будут ежемесячно выплачивать:
- по 3913,60 руб. в случае отказа от НСУ;
- по 2437,29 руб. при сохранении соцпакета полностью.
При частичном отказе от набора соцуслуг будут выплачиваться следующие суммы:
| Какие льготы сохранены | ЕДВ ВБД с 01.02.2023 г. |
|---|---|
| Лекарства + санаторий | 2600,61 |
| Лекарства + проезд | 2613,20 |
| Лекарства | 2776,52 |
| Проезд + санаторий | 3574,37 |
| Санаторий | 3737,69 |
| Проезд | 3750,28 |
Стоит также рассказать о законопроекте, который в начале 2022 года внесли на рассмотрение в Госдуму. В нем были предложены новые льготы и меры социальной поддержки ветеранов боевых действий, а также изменение порядка индексации ЕДВ для ВБД начиная с 2023 года. Депутаты предложили определять процент повышения выплат по схеме «инфляция + 1%», то есть применительно к февралю 2023 года это была бы индексация на 13,4%.
Кого можно считать инвалидом?
По законодательству, гражданин, который потерял трудоспособность по каким-либо причинам, может быть признан инвалидом, только по решению МСЭК.
Комиссия устанавливает ему группу инвалидности – первую, либо же вторую группы.
Причины для признания гражданина инвалидом:
- Полная, или же частичная утрата трудоспособности;
- Больному требуется постоянный уход, по причине его недвижимости;
- Потеря конечности;
- У больного обнаружены заболевания, которые не поддаются вылечиванию;
- Произошло нарушение в психике;
- Тяжёлые нарушения в слуховом и зрительном органах;
- Отсутствие одного из жизненно важных внутренних органов;
- Неизлечимые физические патологии при рождении;
- Врождённые патологии внутренних органов;
- Невозможность полностью восстановиться после травмирования.
Перечень льготников по налогу на имущество
Информацию о налогоплательщиках и налоговых льготах можно найти по адресу Статьи 399 — 409 НК РФ . Документ содержит подробную информацию об объектах, ставках, последовательности начислений/отложенных платежей, платежах. Льготы по этому налогу разделены на следующие категории:
- Федеральный характер, определяемый для определенной категории граждан.
- Федеральный характер, определяемый применительно к конкретной категории объектов недвижимости.
- Местный характер, как он определен местными органами власти.
Местные органы власти имеют право уменьшить налоговую нагрузку на территорию муниципалитета.
Например, жители Москвы освобождаются от оплаты парковочных мест (гаражей) площадью менее 25 кв.м. при соблюдении установленных властями условий.
Помимо 2-й группы инвалидов для них были также созданы льготы по налогу на имущество:
- детей-инвалидов;
- Одна группа
- Ветераны и комбатанты;
- Военнослужащие с более чем 20-летним опытом работы;
- семьи, которые потеряли кормильца своего воина;
- мер в Афганистане;
- Пенсионеры, приговоренные к пожизненному тюремному заключению.
Составлен перечень товаров, на которые распространяется пособие по инвалидности.
Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество
- Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
- Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
- Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
- Страховое свидетельство заявителя (копия).
- Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
- Полные реквизиты банковского счета гражданина.
- Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
- Справка 2-НДФЛ (оригинал).
- Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).
По классификации групп инвалидности, для лиц, признанных медицинской комиссией инвалидом 2 группы, государством предоставляются налоговые послабления:
- Гражданин имеет право на вычет в 13 % от продажной или покупной цены на имущество, например, покупку квартиры, жилого дома и другие виды прав собственности с суммы, не превышающей 2 млн. руб.
- Не подлежит налогообложению стоимость путевки в оздоровительные медицинские учреждения, при условии, что она приобреталась через работодателя, и сумма на полученную прибыль уже внесена.
- Приобретение средств технического характера для восстановления здоровья инвалида, либо облегчения его жизни, если они трудоустроены на предприятии, не подлежит налогообложению.
- Также доход до 4 тыс. руб., полученный в виде материальной помощи с места прежней работы не облагается налогом.
- Не применяется сбор налога за приобретение лекарственных средств, или выделенной материальной помощи на эти цели.
- Обязательное налогообложение на все виды имущественных прав инвалида не используется в отношении этой категории лиц.
Кого можно считать инвалидом?
По законодательству, гражданин, который потерял трудоспособность по каким-либо причинам, может быть признан инвалидом, только по решению МСЭК.
Комиссия устанавливает ему группу инвалидности – первую, либо же вторую группы.
Причины для признания гражданина инвалидом:
- Полная, или же частичная утрата трудоспособности;
- Больному требуется постоянный уход, по причине его недвижимости;
- Потеря конечности;
- У больного обнаружены заболевания, которые не поддаются вылечиванию;
- Произошло нарушение в психике;
- Тяжёлые нарушения в слуховом и зрительном органах;
- Отсутствие одного из жизненно важных внутренних органов;
- Неизлечимые физические патологии при рождении;
- Врождённые патологии внутренних органов;
- Невозможность полностью восстановиться после травмирования.
Как оформить право получения льготы на уплату налогов?
Для того чтобы иметь право пользоваться льготами, людям со второй группой с физическими ограничениями, которое гарантировано на законодательном уровне государством, необходимо обратиться инвалиду в:
- Первое, это получение 2 группы инвалидности, утверждённой МСЭК;
- Обратиться в управление социальной защиты за разъяснениями, как получить льготы по налогообложению, и остальные причитающиеся льготы;
- Предоставит в собес нужные документы для оформления;
- Предоставить в ПФР медицинское заключение МСЭК о присвоении 2 группы инвалидности (в течение 3 дней);
- Представить документы в территориальное отделение налоговой инспекции.