Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Самый крупный размер компенсации – по имущественному вычету. Например, на возврате налога за покупку квартиры в ипотеку семья может рассчитывать на компенсацию в 1,3 млн рублей. Такая сумма получится, если квартира куплена в браке и сразу оба супруга сделают вычет по расходам непосредственно на покупку недвижимости (520 тысяч рублей) и вычет по уплате процентов (780 тысяч рублей).

Какие документы подготовить

Чтобы оформить вычет типа А онлайн, потребуется отсканировать и загрузить на сайт ФНС:

1. Уведомление об открытии ИИС. Его можно скачать в личном кабинете «Газпромбанк Инвестиций».

2. Справку о доходах и суммах налога физического лица — 2-НДФЛ. Справку нужно предоставить за каждый год, на который оформляется вычет. Если работодатель отчитался за нужный период перед налоговой, данные уже есть в системе налоговой службы. Вы увидите их в личном кабинете. Если нет — справку нужно запросить в бухгалтерии по месту работы.

3. Подтверждение о внесении средств на счет. Вам нужно подтвердить налоговой, что вы вносили деньги на ИИС. Для этого подойдут платежные поручения из банка, где отражен перевод на счет, или подтверждение о пополнении счета от брокера.

4. Брокерский отчет. Предоставляется в дополнение к платежным поручениям о пополнении ИИС из банка. Отчет можно запросить в личном кабинете Газпромбанк Инвестиций.

Сколько можно получить на налоговых вычетах

Что касается социальных вычетов, то они суммируются. И максимально по ним можно получить 15 600 рублей в год (это 13% от 120 000 рублей – предельного лимита возмещения). В эту сумму не входит лишь возмещение на образование детей – 6 500 рублей в год (13% от 50 000 рублей – предельного лимита возмещения) и на дорогостоящее лечение (компенсируется по фактическим расходам).

Условия получения вычета физическими лицами в ИФНС

По ряду вычетов работник имеет право выбора: получить их по месту трудоустройства в течение налогового периода по НДФЛ либо в ИФНС по окончании календарного года. На предприятии работнику предоставляются все виды вычетов, за исключением инвестиционного. Особенностью является то, что через работодателя льгота предоставляется только в текущем году. По истечении года вычет применяется только ИФНС.

Для получения льготы через ИФНС необходимо выполнить ряд требований.

Условие для получения вычета	Описание
Наличие облагаемого НДФЛ дохода	Период получения дохода должен совпасть с календарным годом возникновения основания на вычет. Суммы облагаемого дохода подтверждаются справками от работодателей
Представление декларации	Декларация подается по форме 3-НДФЛ, действующей в году представления. Отчетность годовая, формируется за каждый период отдельно
Подача документов, подтверждающих право на льготу	Перечень документов для каждого вида льготы отличается по составу
Соблюдение сроков	Подача документов осуществляется по истечении года и возможна за период, не превышающий 3 лет. В 2022 году можно обратиться за вычетом 2015, 2016, 2017 годов

Право воспользоваться льготой возникает при исполнении всех обязательных условий и представлении полного пакета документов.

Порядок обжалования отказа

Заявитель имеет право обжаловать отказ в предоставлении вычета в нескольких инстанциях. Обжаловать отказ можно последовательно, в органах контроля по возрастанию правомочности.

Инстанция для опротестования отказа	Особенности обжалования
Территориальный орган ИФНС, в который была представлена декларация	Представляются возражения на акт с отказом, по результатам проверки которых руководитель ИФНС выносит решение. На рассмотрение возражений органу предоставляется 10 дней
Вышестоящая структура ФНС – Управление по региону	Опротестование производится в форме жалобы. Направление жалобы осуществляется через территориальный орган ИФНС. На рассмотрение претензии отводится 15 дней без учета времени пересылки
Судебные органы	Обращение производится после отказа территориальным или вышестоящим органом ИФНС. В связи с необходимостью внесения пошлины обращение в суд оптимально при наличии веских доказательств права на вычет

Документы, составляемые налогоплательщиком для предъявления претензий, составляются в 2 экземплярах при личной подаче лицом в орган контроля. При направлении жалобы, возражений почтой необходимо оформлять с подтверждением пересылки, позволяющей подтвердить факт отправки.

Вопрос № 1. Может ли нерезидент воспользоваться правом на вычет?

Льгота в форме налогового вычета предоставляется при наличии доходов, облагаемых 13%. Для доходов с другими размерами ставок (к вознаграждению нерезидентов применяется ставка 30%) вычет не предоставляется (п.4 ст. 210 НК РФ).

Какие виды налогового вычета можно оформить через интернет-портал?

• стандартный вычет, предоставляемый родителям несовершеннолетнего ребенка по месту работы. Сумма такого возврата колеблется в зависимости от определенных в законе обстоятельств, но никогда не превысить верхнего предела в 12 тысяч рублей;
• возврат налогов при осуществлении расходов на лечение. К сожалению, сюда не относится очень дорогостоящие операции и реабилитация;
• имущественный вычет на образование, как самого родителя, так и его ребенка. Но только при очной форме обучения;
• вычеты, связанные с недвижимостью – на ремонт либо при покупке квартиры в 2023 году;
• вычет за покупку онлайн-кассы и т.д.

Как оформляется декларация на сайте налогового органа?

Первоочередно, в личном кабинете необходимо выбрать подраздел, посвященный типичным жизненным ситуациям. Из девяти представленных пунктов пользователь выбирает шестой, который и посвящен заполнению данного документа. Происходит переход на новую страницу, на которой есть три кнопки: первая позволяет произвести заполнение в онлайне, вторая делает возможным отправку уже созданного в специальной программе документа налоговой отчетности, а при нажатии на третью автоматически начнется скачивание программы заполнения.

ВНИМАНИЕ !!! Пользователь вправе избрать наиболее удобный вариант: либо выполнить заполнение непосредственно в режиме реального времени в интернете, либо оформить сведения о доходах при помощи скачанной программы в офлайн режиме.

В любом случае, для удобства пользователей, происходит указание на ошибки и неточности при заполнении. Это позволяет их оперативно исправить, в отличие, например, от отправки декларации почтой.

Обязательно указывается год, за который представляется отчет о доходах. Данные декларации должны быть подтверждены сканами документов. Для каждого вида налогового возмещения свой пакет документов. Например, для вычета за онлайн кассу ип необходимы копии чеков на приобретение ККТ. Для загрузки документа есть кнопка «Прикрепить документ». Для документа в формате .pdf, .png, .jpeg или .tiff размером не более 10 мегабайт необходимо указать краткую аннотацию (например, чек за покупку ККТ»).

Далее декларация удостоверяется электронной подписью. Пользователь может следить за историей движения своего документа в разделе своего профиля «Сообщения». Сюда придет электронное извещение об окончании проверки декларации и сумме возврата излишне уплаченного налога. Далее остается только дождаться перечисления суммы налогового возврата на счет налогоплательщика в избранном им банке.

Как вернуть налог с покупки квартиры

Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.

Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:

• свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
• справка 2-НДФЛ;
• договор купли-продажи;
• соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
• акт приема-передачи жилой площади;
• заявление;
• реквизиты расчетного счета.

Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.

Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.

Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.

Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.

Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.

Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.

Пример расчета.

Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.

Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?

• иметь гражданство РФ;
• приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
• оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.

Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.

Возврат подоходного налога с благотворительности

Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.

Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.

Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.

Требования для получения вычета

Теперь разберемся, как получить налоговый вычет через Госуслуги, — для этого потребуется:

• подтвержденная учетная запись на портале (получить ее несложно и необходимо позаботиться об этом заранее);
• электронная цифровая подпись (достаточно неквалифицированной бесплатной);
• справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ (форма 2-НДФЛ берется по месту работы);
• заявление на налоговый вычет;
• необходимые документы. Их список зависит от вида возврата (договоры, чеки, квитанции, выписки, являющиеся основанием для получение услуги).

Необходимо решить, как вы хотите получить возврат налога: через работодателя в текущем году или через подачу декларации. В первом случае 3-НДФЛ не потребуется. Возврат осуществляется на основании уведомления из налоговой инспекции. Работодатель просто перестает удерживать из заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) до тех пор, пока положенные средства не будут выплачены.

Для получения возврата по декларации документы подаются в течение следующего года. Предоставляется возможность компенсировать средства за несколько предыдущих лет.

Оформляем вычет через «Госуслуги»

Получение вычетов по налогу на доходы физических лиц регламентируется статьями 218-221 НК РФ. Право на них возникает у каждого официально работающего гражданина, который в текущем году осуществил соответствующие затраты (на лечение, обучение, покупку недвижимости и т. п.).

Оформить налоговый вычет на Госуслугах получится за 2021, 2021 и 2019 годы. Для осуществления процедуры вам необходима электронная подпись.

Начинать необходимо с подачи декларации 3-НДФЛ:

Шаг 1. На вкладке «Органы власти» выбираем «ФНС России».

Шаг 2. Переходим по ссылке «Прием налоговых деклараций (расчетов)».

Заполнение декларации о налогах

Онлайн-заполнение декларации станет возможным только после того как Федеральная налоговая служба (ФНС) сформирует ее для вас.

Важно! Стандартная налоговая декларация состоит из 20 листов, но для вас будет сформирован персональный документ без лишних страниц. Документ создается на основе данных, которые вы заполняете на сайте Госуслуги.

Далее вы должны будете в декларации предоставить следующие данные:

• доходы как по отечественным, так и зарубежным источникам, облагаемые налогом;
• доходы от бизнеса, любой предпринимательской деятельности;
• вычеты по имуществу в собственности;
• доходы от инвестиций, продажи ценных бумаг, акций.

Обратите внимание, что с первого раза правильно заполненная декларация ускорит получение денежной компенсации. Если вы сомневаетесь, что сможете самостоятельно заполнить документ, то советуем вам обратиться к специалистам. Сейчас есть очень много фирм, занимающихся предоставлением подобных услуг, но в действительности в этом нет ничего сложного.

Что делать, если отказали?

Вариантов всего два: исправлять допущенные ошибки или отстаивать свои права через суд.

Таблица. Рекомендуемые юристами действия при получении отказа

Причина	Рекомендуемое действие
Немотивированный отказ (без пояснения)	Обращение в суд
Незаконный отказ (например, недостаточное обстоятельство для получения права на налоговый вычет)	Обращение в управление ФНС по региону
Поданный пакет документов не является достаточным	Письменно запросит перечень требуемых документов, повторно подать заявление
Назначили меньшую сумму, нежели должны	Подать заявление на инициализацию внутренней проверки, в дальнейшем – обращение в управление ФНС по региону

Итого, налоговый вычет – это частичный возврат уплаченных налогов по НДФЛ. Получить его могут только граждане РФ с действующим паспортом, уплачивающих налоги по НДФЛ на физических лиц. Подать декларацию, а также записаться на прием в ФНС можно через «Госуслуги» – это самый удобный и быстрый вариант оформления налогового вычета.

Способы получения вычета

Частичный возврат налога, то есть искомый вычет, возможен лишь в случаях, когда эти же отчисления ранее перечислялись в государственную казну, то есть если человек трудоустроен официально и его работодатель, исполняющий роль налогового агента, занимается переводом налога на доходы физического лица для каждого сотрудника.

Получение вычета возможно в большинстве случаев несколькими способами:

• посредством единичного перечисления положенных средств на банковский счет получателя;
• через работодателя, методом временного прекращения исчисления НДФЛ с заработной платы сотрудника, продолжающегося до момента полной выплаты положенных средств.

Для получения большинства разновидностей вычета необходимо подать в налоговую инспекцию соответствующие документы. Большинство людей предпочитают делать это самостоятельно, затрачивая солидное количество свободного или рабочего времени. Существует также вариант отправки бумаг почтовым отправлением ценным письмом, при этом, если в документах обнаружится недочет, возврат бумаг и их переоформление затянутся, и вы достигните цели очень нескоро.

Как узнать о состоянии проверки декларации 3-НДФЛ и возврате налога в режиме онлайн через интернет

Для облегчения информирования налогоплательщиков ФНС разработала специальный интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

С помощью «личного кабинета» можно узнать о суммах начисленных и уплаченных вами налогов, оплатить задолженность по налогам через интернет, обратиться в налоговую инспекцию и отслеживать статус камеральной проверки налоговой декларации по форме № 3-НДФЛ.

Интернет сервис позволяет налогоплательщикам, заполнившим декларацию на получение имущественных или социальных налоговых вычетов, узнать о результатах камеральной налоговой проверки поданной декларации 3-НДФЛ, а также узнать в режиме онлайн статус рассмотрения заявления на возврат налога. Раздел содержит информацию о регистрационном номере поданной декларации, дате регистрации в ИФНС, дате начала и завершения камеральной проверки, стадии камеральной проверки «Начата» или «Завершена».

Для получения доступа в «личный кабинет» нужно обратиться в любую налоговую инспекцию, совсем не обязательно в ту, к которой вы состоите на учете. При себе необходимо иметь паспорт или другой документ, удостоверяющий личность и копию свидетельства о постановке на учет (свидетельство о получении ИНН). Необходимость в копии ИНН связана с тем, что подключение к «Личному кабинету» возможно не только в налоговой инспекции по месту жительства, где о вас имеются данные, но и в других инспекциях, в этом случае необходимо исключить ошибку в номере ИНН.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно, например, воспользовавшись бесплатной компьютерной программой «Декларация», разработанной ГНИВЦ ФНС России.

Похожие записи:

• Миграционный учет иностранных граждан в РФ в 2023 году
• Межевание земельного участка в 2023 году: порядок, документы, сроки
• Зарегистрировать индивидуальный прибор учета